Има определени разходи, които можете да понесете за вашата компания, които имат добър бизнес смисъл. За съжаление, данъчното законодателство не ги разглежда като отписвания. Ето списък на разходите, които може да понесете във или свързани с вашия бизнес, но не можете да ги приспаднете (изцяло или частично) от данъчната си декларация за 2017 г. Тази статия е специално актуализирана за данъчния сезон 2017/2018.
Незадължителни бизнес разходи
- Допълнителни данъци за Medicare, Допълнителният данък за Medicare от 0,9% върху нетните приходи от самостоятелна заетост или заплата на служителите (ако доходът ви е достатъчно висок) и 3,8% данък върху дохода от инвестиции, платен върху дохода от инвестиции (неща, които вашият бизнес притежава, но не участва в ежедневно), отново ако доходите ви са достатъчно високи, са личните данъци, които не подлежат на оскъпяване.
- Облекло за работа. Въпреки че много хора в бизнеса искат да се облекат за успех, правителството не помага да поемат разходите, като разрешават приспадане. Само дрехи, които не са подходящи за използване на улицата (напр. Униформи, каски и др.), Могат да бъдат приспаднати.
- Да пътуват до и от работа. Без значение колко дълго или трудно е да стигнете отново до вашия бизнес или у дома или какъв вид транспорт използвате, не можете да отпишете цената.
- Заплаща се за провинциален клуб. Въпреки че голфът или тенисът може да са чудесен начин да се срещнете и да се свържете с клиенти и клиенти, таксите не се приспадат. Същото важи и за социалните клубове и фитнес центровете. Но ако имате бизнес обяд в клуба, половината от цената на храната може да бъде удържана.
- Проучвателни разходи. Парите, които изразходвате за проучване на бизнес възможностите, в които можете да отидете, не могат да се приспадат. След като всъщност започнете бизнес, разходите, третирани като начални разходи, могат да бъдат приспаднати през първата година в определени граници.
- Глоби и наказания. Наложените от правителството глоби и санкции обикновено не подлежат на приспадане, независимо от сумата.
- Подаръци за бизнес партньори, клиенти, доставчици и др. Приспадането е ограничено до 25 долара, въпреки че има смисъл да се даде по-скъп подарък в определени ситуации.
- Половината храна и разходите за развлечения. В повечето случаи само 50% се приспадат. Има някои изключения, като фирмени пикници или закуски за почивка в стаите, когато е допустимо приспадане за пълния разход.
- Лихви по недоплащане на данъци за данъкоплатците, които не са юридически лица. Едноличните търговци и собствениците на прехвърлящи субекти, които плащат лихви върху недостига на данъци, не могат да ги приспадат. Интересът се разглежда като личен интерес, дори ако се отнася до бизнес доходи.
- Юридически такси за закупуване на имот. Тези такси се добавят към цената на имота. Част от таксите (частта, разпределена за цената на сградата, а не земята) може да бъде възстановена чрез амортизация.
Гледам напред
Започвайки от 2018 г., списъкът на неотнемаемите бизнес разходи нараства по-дълго поради промени в Закона за данъчните намаления и заетостта. Макар че може да успеете да приспаднете тези елементи през 2017 г., не можете да го направите напред:
- Част от разходите ви за лихви по заеми, ако средните ви годишни брутни приходи за трите предходни години надхвърлят 25 милиона долара
- Разходи за развлечения (напр. Завеждане на клиент в спортно или театрално събитие)
- Възстановяване на разходите за пътуване на работниците и служителите (напр. Безплатен паркинг, месечни транзитни пропуски)
- Възстановяване на разходите за преместване на служителите
- Приспадане на вътрешните производствени дейности
- Нетни преноси на оперативни загуби. Допускат се само прехвърляния и те могат да се използват само за компенсиране на 80% от облагаемия доход.
- Превишение на бизнес загубите за данъкоплатците без корпоративен данък. Излишните бизнес загуби се третират като пренос на нетна оперативна загуба.
Влияние на неразбираемите бизнес разходи
Вашият „книжен доход“, който е нетната сума на вашите книги и записи, може да не съвпада с вашия облагаем доход, който се използва за целите на данъчното отчитане. С други думи, нетната печалба от финансова гледна точка може да не е равна на нетната печалба от данъчната Ви декларация.
Несъответствието се съгласува в Таблица M-1 на Формуляр 1120 за C корпорации, Форма 1120S за S корпорации и Форма 1065 за партньорства. Не е необходимо да попълвате M-1 за 1120S или 1065, ако общите брутни приходи са по-малко от $ 250,000 и общите активи към края на годината са по-малко от $ 250,000 (за S корпорация) или $ 1 милион за партньорство. Все пак е добра идея да го направите, защото тя може да отговори на въпроси, които биха могли да бъдат свързани с мнението на експерт по IRS. Големи предприятия - тези с активи на стойност 50 млн. Долара или повече - трябва да За целта използвайте График М-3. Тези с 10 до 50 милиона долара могат да използват списък M-1 вместо списък M-3.
Едноличните търговци и независимите изпълнители, които подават списък С на формуляр 1040, независимо от размера на брутните приходи или активи, не трябва да извършват никакво съгласуване. Но те трябва да признаят, че финансовият им отчет не е непременно идентичен с данъчната им декларация.
заключение
Не забравяйте да посочите през 2018 г. промените в изчислените данъчни плащания. Работете с CPA или друг данъчен съветник, за да оптимизирате удръжките си и да разберете как недееспособните елементи влияят върху данъците и финансовите ви отчети.
Разходи Снимка чрез Shutterstock
1
