Повечето собственици на малки предприятия пътуват извън града по работа. Някои правят това често; други само от време на време.Така или иначе, цената може да се повиши. Сертифицирането съобщи, че средната годишна цена на командировката в САЩ е $ 949 за самолетни билети, хотелски такси и други разходи. Възможността за приспадане на пътните разходи може да осигури значително финансово облекчение за малкия бизнес. Въпреки това, данъчните правила за бизнес пътувания не винаги са ясни, като поставят редица ограничения за удръжки за пътни разходи на собственика.
$config[code] not foundДанъчни правила за бизнес пътувания
Удръжки за пътуване зависят от целта на пътуването ви
Собствениците на фирми могат да се опитат да съчетаят удоволствието с бизнеса, като отделят време за лични занимания по време на бизнес пътуване. Това може да е желателно, особено през летния сезон, когато членовете на семейството могат да придружават собственик на бизнес на пътуване. Какво означава това от гледна точка на данъчното приспадане зависи от това дали пътуването е вътрешно (в САЩ) или чуждестранно.
За пътуване вкъщи можете да приспаднете 100% от цената на самолетни билети за пътуване, ако целта е преди всичко за бизнес. Това е така, дори ако прекарвате време в разглеждане на забележителности, посещавате семейство или играете голф. Няма ясна линия за определяне на смисъла на „преди всичко“, но ако не сте поели пътуването, но заради необходимостта да извършвате бизнес, вероятно преминавате теста. Въпреки това, вашият хотел / мотел и хранене в дните за лични занимания е неотнемаем. Не можете да приспаднете нито една от разходите за спътници, които не работят.
Ако пътуването не е основно за бизнес, тогава никоя част от самолетните билети не се приспада. Можете обаче да отпишете разходи, които са за бизнес, като обяд с продавач.
Правилата за пътуване в чужбина са в публикация на IRS 463.
Само 50 процента от храната са приспадащи
Въпреки че пътуването ви е само за бизнес, можете да приспаднете само половината от разходите за хранене. Това включва вашите собствени ястия, както и тези, които плащате, докато хоствате бизнесмени, като клиенти, доставчици и перспективи.
Разходите за участие в конвенциите могат да бъдат приспаднати с ограничения
Можете да приспаднете разходите за участие в конвенция, ако посещението е от полза за вашия бизнес. Съществуват обаче редица ограничения:
- Не можете да приспадате разходи за семейството си или други придружители, които ви придружават.
- Не можете да приспадате разходите за конвенции, провеждани извън Северна Америка (страните са изброени в Публикация на IRS 463), освен ако не е разумно да се проведе конвенцията извън тази област (въз основа на дейностите, организацията спонсор и други фактори) и срещата. е пряко свързан с бизнеса ви.
- Ако е на круизен кораб, разходите за приспадане са ограничени до 2000 щ.д. годишно.
Трябва да имате добри записи, за да претендирате за приспадания
Данъчният закон налага специални правила за обосноваване на пътните разходи. Приходите не са достатъчни за приспадане на пътните разходи. Също така се нуждаете от запис, като дневник, разходен профил или приложение, който съдържа следната информация:
- Разходи за всеки отделен разход за пътуване, като например настаняване, храна и непредвидени разходи
- Дати за напускане и връщане за всяко пътуване
- Дестинация на пътуването
- Бизнес цел за сметка или печалба или очаквана полза за бизнеса
На дневни ставки могат да се намалят записите
Възможно е да можете да използвате определени правителствени ставки за дневни суми, за да обосновете разходите за бизнес пътувания. Това елиминира необходимостта от проследяване на размера на разходите. Различните дневни суми са различни:
- Размер на федералната дневна ставка (определена от администрацията на общите служби) за настаняване, храна и непредвидени разходи,
- Стандартно хранене и. T
- IRS високи ниски ставки за настаняване, храна и непредвидени разходи.
Дори ако вашият бизнес използва такси на служителите (като например възстановяването им на тези цени), собствениците на предприятия (притежаващи повече от 10% от корпоративните акции, както и самостоятелно заетите лица) не могат да използват федералните размер на дневните или високите нива на IRS за настаняване; само действителните разходи за настаняване се приспадат. Те могат да използват стандартната храна. Ако собствениците използват стандартната храна, това просто облекчава необходимостта от съхраняване на разписки; все още се изисква друго водене на документация.
заключение
Създайте добри бизнес практики за проследяване на пътните разходи, така че да можете да претендирате за приспаданията, на които имате право. Работете с CPA или друг данъчен съветник, за да оптимизирате данъчните резултати от бизнес пътуванията си.
Снимки на пътуващите чрез Shutterstock
