Значението на съдебните счетоводители излезе след 2008 г., когато нестабилните кредитни практики и масивната схема на Бърни Мадоф Понци разкриха широко разпространеното лошо управление и измами в американските финансови компании. Съдебните счетоводители виждат през отчетените числа, за да открият тенденции и скрити измами, които могат да причинят милиарди компании и инвеститори.
Какво правят съдебните счетоводители?
Съдебният счетоводител е част от счетоводителя и част от изследователя - някой, който извършва задълбочен анализ на финансовите отчети, проучва пътищата на транзакциите и идентифицира активи за възстановяване. Съдебните счетоводители работят за счетоводни фирми, консултантски фирми за управление на риска, адвокатски кантори, правоприлагащи органи, застрахователни компании, държавни агенции и финансови институции. Повечето позиции изискват опит от една до три години в общото счетоводство и сертифициране като сертифициран изпитващ фабрика, сертифициран експерт-счетоводител или експерт-счетоводител.
$config[code] not foundИзмами с транзакции
Съдебните счетоводители търсят доказателства за измама, когато парите се променят - например, при ипотечни сделки или заплащане на здравни грижи. Намирането на доказателства за маркирани услуги, подкупи или отделяне - отделно фактуриране за услуги, за които се изисква да бъдат таксувани заедно на по-ниска цена - може да отнеме много часове чрез печат и компютърни файлове.
Видео на деня
Донесени от вас от Sapling Донесох ви от SaplingИзмама при заетостта
Съдебните счетоводители често трябва да пресяват много слоеве от записи на много места, за да намерят доказателства за измама. Доказателствата за отнемане на пари от приходите от парични средства, измамните транзакции с кредитни карти или извънборсовите ведомости за заплати могат да бъдат предизвикателни за установяване. В допълнение, криминалистите трябва да намерят доказателства за черупкови компании, които плащат за фиктивни услуги или за стоки с висока маркировка; фиксиране на цените и тайни споразумения между конкуренти в рамките на дадена индустрия; или дори призрачни служители, които събират заплащане, но всъщност не работят там.
интервюиране
Тъй като съдебните експерт-счетоводители често трябва да следват дълги и криволичещи пътеки през финансовите отчети, които преглеждат, те могат да открият, че паричните средства пътуват през различни отдели, компании и предприятия. Следването на тези пътеки изисква интервюиране на много видове хора, вариращи от други счетоводители до мениджъри и изпълнителни директори. Голямо предизвикателство, следователно, е да знаеш на кого да интервюираш и как да проведеш интервю, което помага на счетоводителя да разреши случая, да разкрие измама или да си възстанови парите.
Присъствие на съда
За разлика от генералните счетоводители, които могат да работят в относителна самота цялата си кариера, криминалистите могат да бъдат призовани към свидетелския съд в съдебни дела. Това представлява огромно предизвикателство за амбициозните криминалисти, които биха могли да бъдат призовани да дават и защитават свидетелски показания. Много хора просто се чувстват неудобно да изразяват своите истории пред съдебната зала или когато са пресечени от преследващ адвокат.
Специализирани умения
Съдебните счетоводители трябва да могат да опростяват и да съобщават информация, а не само по отношение на съдебните дела. Те трябва да могат да превеждат абстрактни числа в писмени или устни доклади, които не-счетоводителите могат да разберат. Съдебните счетоводители също се нуждаят от известна разследваща интуиция, която може да не е лесно или дори възможно да се научи.
