Плащането на данъци е неизбежно, но това не означава, че трябва да плащате повече от необходимото. Можете да вземете интелигентни решения, за да намалите данъчната си тежест, без да се сблъскате с данъчните данъци.
За малките предприятия и предприемачите бизнес структурата оказва влияние върху начина, по който плащате данъци, и потенциално колко плащате също. Най-голямата разлика е в това, дали бизнесът е собствена организация, отговорна за плащането на данъци или дали печалбите на бизнеса се предават на индивидуалните данъци на собствениците.
$config[code] not foundКак да избегнем двойното данъчно облагане
C Corporation срещу S Corporation
Корпорацията C се облага като собствено предприятие. Корпорацията записва IRS Form 1120 всяка година, за да докладва своите приходи, удръжки и кредити. Обикновено печалбите се облагат с данък върху корпоративния данък. Това е доста рязко и сухо, но там, където собствениците на малки предприятия могат да се сблъскат с проблеми, става дума за нещо, наречено двойно данъчно облагане. Това е така, защото когато корпорацията разпределя дивиденти на акционерите, тези дивиденти се облагат с личните данъчни декларации на акционерите.
Ако сте собственик на малък бизнес и очаквате да сложите част от печалбата в края на годината в собствения си портфейл, парите биха могли да бъдат обложени два пъти: първо, корпоративните печалби се облагат на корпоративно ниво и след това разпределенията са облагат на индивидуално ниво.
За да се избегне двойното данъчно облагане, корпорацията може да подаде специални избори, наречени S Corporation, с IRS. Като S Corporation, самата компания вече не плаща данъци върху печалбите. Вместо това, всяка печалба или загуба се прехвърля на акционерите. След това акционерите отчитат своя дял от печалбата / загубата върху своите лични данъчни декларации. Ако притежавате 33% от S Corporation, тогава ще трябва да докладвате 33% от печалбата на компанията с Вашата лична данъчна декларация.
От високо ниво, това „преходно“ данъчно облагане е основната разлика между C Corporation и S Corporation. Но има няколко други важни подробности, които да разберат за S Корпорации:
- Също така можете да прехвърлите загуба върху личните си подоходни данъци. Ако фирмата изпита загуба за годината, ще съобщите за своя дял от загубата за връщането си и това може да компенсира всички други приходи, които може да имате.
- От акционерите се изисква да докладват своя процент от печалбата / загубата, независимо дали те действително получават тези пари като разпределение. Така че, да предположим, че притежавате 100% от S Corporation и правите X долара печалба за годината. Вие решавате да запазите тези пари в бизнеса, за да направите големи покупки през следващата година. Все още се изисква да докладвате печалбата от вашата индивидуална данъчна декларация. Ако очаквате запазване на значителна сума пари в бизнеса, може да сте по-добре като C Corporation.
- Дистрибуциите на S Corporation не са предмет на FICA / данъци за самостоятелна заетост. Това е една тактика, която самостоятелно заетите предприемачи използват, за да минимизират данъците си за самостоятелна заетост. Ако обаче имате S Corporation и активно работите в бизнеса, ще трябва да си платите пазарна заплата за работата, която извършвате. С други думи, данъчните служби няма да ви позволят да плащате изцяло в дистрибуциите, за да избегнете данъка върху самостоятелната заетост.
- И накрая, ние сме склонни да говорим за S Корпорации по отношение на C Corporation срещу S Corporation, така че може да се изненадате да научите, че LLC (Limited Liability Company) също може да избере лечение на S Corporation. Един LLC вече се радва на преминаване през данъчно третиране, което повдига въпроса, защо едно LLC някога трябва да изберат да се облагат като S Corporation? Отговорът е свързан с предходната точка: S Corporation позволява на собственика да раздели печалбата на бизнеса както на заплата, така и на разпределение. Като избирате да се облагате с LLC като S Corporation, можете да преминете данъчно облагане, минималната формалност на LLC, и да имате възможност да извлечете някаква печалба като дистрибуция, която не е обект на FICA / данък върху самостоятелната заетост.
Кой се класира за S Corporation статут?
IRS поставя строги изисквания за статута на S Corporation, така че не всеки бизнес ще може да се класира. За да се класира, компанията трябва да отговаря на следните критерии:
- Тя трябва да бъде вътрешна корпорация
- Акционерите не могат да бъдат партньорства, корпорации или чуждестранни чужденци
- Не можете да имате повече от 100 акционери
- Можете да имате само един клас запаси
- Трябва да бъдете допустима корпорация (някои финансови институции, застрахователни компании и местни компании за международни продажби не са допустими).
Как да изберем S Corporation статус
Избирането на S Corporation е сравнително просто: ще трябва да подадете IRS Form 2553. Единственият улов е крайният срок. Трябва да подадете формуляр 2553 не повече от два месеца и 15 дни след началото на данъчната година, изборите ще влязат в сила.
Ако искате да бъдете третирани като S Corporation за данъчна година 2017 (ако приемете календарна данъчна програма), трябва да подадете формуляр 2553 до 15 март 2017 г. Ако това е след 15 март, лечението на S Corporation обикновено започва с календар 2018 година.
С наближаването на срока, помислете за бизнес структурата на вашата компания и определете дали една S Corporation е подходяща за вас. Данъчен консултант или експерт по малък бизнес може да ви помогне да решите дали това е правилният начин за действие за вашата конкретна ситуация.
Финансиране на снимки чрез Shutterstock
Още в: Коментар за включване ▼
