Съдебномедицинският одит или съдебното счетоводство е процесът на разследване на финансови транзакции на физически лица и компании, за да се идентифицират дейности, свързани с измами или правни спорове. Измамите и правните спорове могат да възникнат по няколко начина, включително чрез подаване на данъчни декларации, застрахователни искове, заявления за обявяване в несъстоятелност, бизнес придобивания, искове за телесна повреда или производства за развод. Разкриването на нередности, които показват измама при съдебномедицински одит, може да бъде сложен процес. Контролен списък за съдебномедицински одит, който подчертава важни контролни пунктове за одит, е един от инструментите за водене на разследванията.
$config[code] not foundПодготовка за одит
Съдебни счетоводители следват финансовата следа дали води до лични или бизнес финанси. Спецификата на одитния процес може да бъде поставена под въпрос по време на съдебни производства, произтичащи от разследвания за измами. В резултат на това контролен списък за съдебномедицински одит е от решаващо значение при подготовката на одитните и съдебните запитвания. За да се извърши най-добрият възможен одит, контролен списък следва да доведе до бърза проверка на целта на одита, вида на разследването, предполагаеми участници и финансовите последици. Методите за събиране на доказателства също са важни статии за контролен списък за съдебномедицински одит.
Лични записи
Личният произход на заподозрян извършител може да разкрие модели, които могат да са показателни за измама. Например, заподозреният може да има история на съдебни спорове или минали банкрути. Тези дейности следва да бъдат включени в списъка за съдебномедицински одит за разследване. Други елементи от контролен списък включват идентификационни данни за псевдоними, криминална история или записи за арест, данъчни права и задържане на заплатите. Проверките на произход могат също да включват история на интернет търсенето на дадено лице, история на заетостта и проверка на образованието. Само тези елементи не потвърждават измама, но когато са съчетани с финансови доказателства, може да са налице нередности.
Видео на деня
Донесени от вас от Sapling Донесох ви от SaplingФинансово разследване
При започване на съдебномедицински одит, съдебномедицинският счетоводител щателно събира информация и я преразглежда, за да определи дали и как е станала измамата, кога е възникнала и финансовата сума. Докато разследванията са различни, отделните позиции на контролния списък за съдебна проверка трябва да накарат одиторите да проверят множество релевантни финансови отчети, включително кредитни доклади, сделки с недвижими имоти, наличности, вътрешни и чуждестранни банкови сметки, пенсионни планове и застрахователни плащания. Финансовите доказателства могат да разкрият скрити активи или начин на живот, несъвместим с дохода.
Одиторски доклад
Съдебният одит завършва с подробен доклад. В доклада за съдебномедицинския одит са изброени констатациите с описание на доказателствата, подкрепящи заключенията, дали са намерени измамни дейности или не. В зависимост от обхвата на разследването, контролните списъци за изготвяне на доклада от съдебномедицинския одит включват процедурите, използвани за събиране на доказателства, одитиращите техники, използвани за определяне и идентифициране на измами и нарушители, и опис на събраните физически доказателства. Докладът може също да препоръча действия за предотвратяване на подобни измами.
