Обикновено по това време на годината физическите лица и собствениците на малки предприятия се фокусират единствено върху своите данъци за 2017 година. Но с преминаването на широката данъчна реформа това не е обикновена година. Законът за намаляване на данъците и заетостта оказва влияние, като се започне с възвръщаемостта ви от 2018 г. и след това, но промените са толкова значителни, че е важно да се разбере сметката и как тя ще повлияе на малкия ви бизнес.
Данъчно планиране за 2018 г.
За малките предприятия двете най-големи промени са понижаването на данъчната ставка за корпорациите C и 20-процентното данъчно приспадане за прехвърлящите предприятия. Ето един поглед към високо ниво.
$config[code] not found20% приспадане за преходен доход
Законът създава съвсем нов данъчен приспад за собствениците на прехвърлящи субекти като еднолични търговци, членове на LLCs, партньори в партньорства и акционери в S Корпорации. За данъчни години, започващи след 31 декември 2017 г. и преди 1 януари 2026 г., тези лица обикновено могат да приспаднат 20% от своя квалифициран бизнес доход (QBI) от субект, който прехвърля данни. Звучи добре, нали? И това е - но има няколко подробности, които трябва да знаете:
- Не сте ли чували за QBI преди? Сега ще се запознаете с него. QBI е нетният размер на дохода, печалбата, приспадането и загубата по отношение на търговията или бизнеса. Той не включва приходи / загуби, свързани с инвестициите (т.е. печалба / загуба на капитал, приходи от дивиденти или приходи от лихви).
- Ограничения на бизнес услугите: Законът поставя ограничения на почти всяка професия, която предоставя лично обслужване (двете забележителни изключения са инженерството и архитектурата). Ако прехвърлящата ви дейност е бизнес услуга, като консултация или медицинска практика, съществуват ограничения. Ако облагаемият Ви доход надвишава праг от 157,500 долара за еднократни податели и 315 000 долара за съвместни податели, приспадането се намалява; ако доходът надхвърли 207 500 долара за единични файлове и 415 000 долара за съвместно подаване на документи, няма приспадане. Така че, ако нивото на доходите ви е под тези прагове, няма притеснения. Но ако сте в високо платена област, може да не се класирате за приспадане. Подробностите и приложенията са все още тъмни, затова следете за по-нататъшни указания от IRS (и говорете с данъчния си съветник!).
- Ограничение на заплатите за W2: Когато вашият облагаем доход е по-голям от горните прагове, вашето 20-процентно приспадане е ограничено до ограничението W-2. Това е по-голямото от 50% от разпределения от Вас дял от заплатата W-2 на компанията, или 25% от Вашия дял от заплатите на фирмите W-2, плюс 2,5% от вашия дял от некоригираната основа на компанията за всички квалифицирани имоти.
Накратко, това ново приспадане може да бъде наистина хубаво данъчно облекчение за онези лица, които отговарят на изискванията. Ако не сте сигурни как се отнася за бизнеса ви, не се притеснявайте - вероятно не сте сами. Но е време да говорите с професионален или данъчен консултант. И накрая, за разлика от намаляването на корпоративния данък (което е постоянно), приспадането при прехвърляне е приключило през 2025 г. (освен ако Конгресът не го разшири).
Данъци за корпоративен данък
Един от другите големи принципи на Закона за данъчните намаления и работни места е основното намаление на данъчната ставка на корпорацията C … тя е намалена от 35% на 21%. Ако в момента сте структурирани като обект за преминаване, може би се чудите дали ще бъдете по-добре да се структурирате като C Corp, за да се възползвате от този процент от 21%.
Но имайте предвид, че двойното данъчно облагане все още е фактор. Казано просто, двойното данъчно облагане възниква, когато приходите, получени от корпорацията, се облагат на бизнес ниво; тогава, когато корпорацията разпределя доход на акционерите, акционерите се облагат с данък върху този дивидент. За собственици, които също очакват да получат печалба като разпределение, това може да означава, че по същество се облагате два пъти (първо на корпоративно ниво, след това на индивидуално ниво).
$config[code] not foundАко искате да реинвестирате печалбите обратно в бизнеса, тогава C Corporation може да бъде оптималната бизнес структура - това винаги е било конвенционалното ръководство, но сега е още по-вярно, когато данъчната ставка е 21%. Ако търсите да извадите голяма част от печалбата от бизнеса и да ги поставите в собствения си джоб, все още е най-вероятно да преминете през обекта, но може да искате да говорите с данъчен консултант.
В крайна сметка това е моментът да помислим за данъчните промени и структурата на бизнеса ви. Следете кога IRS пуска допълнителни насоки. Ако е необходимо, говорете с данъчен консултант за конкретната ситуация. И накрая, една от ключовите причини за формиране на LLC или корпорация винаги е била възможността да се сведе до минимум личната отговорност на собствениците на фирми от нещата, които се случват в бизнеса. Това все още е вярно. Най-важната причина за формиране на стопанска единица не е задължително да се спести малко върху данъците; вместо това е за защита на личните ви активи за години напред.
Снимка чрез Shutterstock
2 Коментара ▼
