Всички спонсорирани от работодателя пенсионни планове се наблюдават отблизо от Службата за вътрешни приходи и трябва да отговарят на специфични критерии за запазване на допустимостта. Като такива, IRS изисква щателен запис за планове като 401 (k). Неспазването на тези строги насоки може да доведе до загуба на статута на отсроченото плащане. Тъй като записващото лице ще има пряк контрол върху някои от аспектите на администрирането и управлението на плана, той поема фидуциарно задължение да гарантира, че участниците са защитени и планът поддържа стандарти за съответствие.
$config[code] not foundПредоставяне на информация на служителите
Всеки 401 (к) план трябва да има писмен план, който очертава спецификата на администрацията, ползите и възможностите. Записващото лице трябва да предостави копие от този план на всеки служител, включително всички налични инвестиционни опции. Без да се дават специфични данъчни консултации, всеки служител трябва да бъде информиран за ползите за спестяване на данъци, налични чрез 401 (к), включително безвъзмездните вноски и опцията за съвпадение на работодателя. Всеки служител трябва също така напълно да разбира правилата за участие и календарите за придобиване на права.
Наблюдавайте разходите
Записващите имат фидуциарно задължение да наблюдават и поддържат строг контрол върху разходите по плана. Това не само означава да се гарантира, че вътрешните разходи се контролират, но и че планът активно ще търси най-изгодните инвестиционни възможности за участниците. Както се вижда в случая с Tussey срещу ABB Inc., когато тези фактори не се обработват правилно, съдът ще присъди на участниците обезщетение за покриване на небрежност на участващите доверители.
Видео на деня
Донесени от вас от Sapling Донесох ви от Saplingнедискриминация
За да се запазят ползите за спестяване на данъци, предлагани чрез 401 (k), планът трябва да отговаря на критериите за недискриминация. Тя трябва да бъде достъпна за всички служители, независимо от длъжността. Всеки план трябва да премине годишен тест, за да определи дали процентът на участие на служителите на по-ниско ниво е в съответствие с процента на участие за изпълнителните нива. Ако тези цифри се различават драстично, планът може да се счита за дискриминационен. Записващото лице трябва да наблюдава участието, за да гарантира спазването на настоящия регламент.
Гранична отговорност
Работодателите и архитектите поемат голяма отговорност при въвеждането на тези видове програми в една компания. Въпреки това, съществуват начини за ограничаване на експозицията на отговорността. Първо, гарантира, че цялата информация, предоставена от инвестиционния посредник, е внимателно проучена своевременно. Второ, внимателно оценете инвестиционните опции и структурите на таксите с подобни организации, за да се гарантира, че вашата компания не е несправедливо обвинена. И накрая, разберете, че не всяка инвестиция ще генерира положителна възвръщаемост. Докато инвестицията е стабилна и е направена за диверсификация на портфейла, не можете да бъдете държани отговорни за колебанията на пазара.
