Индивидуалните сметки за пенсиониране (IRAs) бяха създадени от Закона за осигуряване на пенсионно осигуряване на служителите от 1974 г. (ERISA). От този момент ИРА са претърпели значителна промяна, въпреки че Законът за данъчните облекчения и заетостта от 2017 г. не въвежда нови правила. Все пак може да не сте напълно наясно с важността, която ИРА могат да имат за вас и вашите служители или някои от опасностите, които биха могли да се прилагат.
Нуждаете се от заем за вашия малък бизнес? Вижте дали се класирате за 60 секунди или по-малко.Нещата, които собствениците на бизнес трябва да знаят
Ето 10 неща, които собствениците на бизнес трябва да знаят за IRA:
$config[code] not found1. Лесно е да се увеличат спестяванията при пенсиониране
Ако вашият бизнес не разполага с квалифициран план за пенсиониране, няма съмнение, че всяка година трябва да влагате пари в лична ИРА. Ако имате съпруг, който не работи извън дома, можете също да участвате в ИРА за съпруга си. Докато лимитът на вноските за ИРА е скромен (понастоящем 5 500 долара плюс 1000 щатски долара за тези на възраст 50 или повече години до края на годината), с течение на времето спестяванията и приходите от отсрочени данъци се увеличават значително. Например, човек поставя 5000 долара всяка година, започвайки от 40-годишна възраст. След 25 години вноските възлизат на 125 000 долара; само с 7% годишна възвращаемост, спестяванията биха възлизали на над 338 000 долара. При 10% балансът ще бъде близо половин милион долара!
Ако вашият бизнес има квалифициран пенсионен план, все още можете да добавите пари към ИРА, но само ако модифицираният ви коригиран брутен доход (MAGI) е под зададените лимити. Вижте границите на MAGI за 2017 и 2018.
2. Възрастови въпроси
Можете да добавите пари само към ИРА, ако сте на възраст под 70 години в края на годината. Това е така, дори ако все още работите. Но ако сте навършили възрастовата граница, докато вашият неработещ съпруг не е, все още можете да добавите средства към неговата / нейната ИРА с приходите си от работа или самостоятелна заетост.
3. Помислете за приспадане на данъците сега срещу данъка без данъци по-късно
Решете дали искате данъчното приспадане за принос сега чрез традиционен ИРА или безмитен доход от ИРП Рот, финансиран с долари след данъчно облагане. За да направите този избор, вземете под внимание Вашата времева рамка на спестяванията, ограниченията на данъчните стойности и лимитите на доходите на участниците с това, което знаете сега (можете да проектирате, но не можете да сте сигурни в бъдещето). Например, ако вашият доход е твърде висок, ви е забранено да правите вноски на Рот ИРА.
4. ИРА за приспадане на заплатите Помагат на вашия персонал
Ако фирмата Ви не разполага с квалифициран план за пенсиониране, можете да помогнете на служителите си да спестят за пенсиониране чрез приспадане на заплатите ИРА, Те създават своите сметки; удържате средства от техните заплати и ги депозирате в техните ИРА.
5. Някои инвестиции са забранени
Повечето собственици на ИРА инвестират спестяванията си в публично търгувани акции, облигации, взаимни фондове, борсово търгувани фондове и банкови сертификати за депозити. Но ако използвате самонасочваща се ИРА, можете да имате други видове инвестиции, включително златни и сребърни кюлчета. Въпреки това, не могат да се правят инвестиции в колекционерска продукция и съществуват значителни ограничения за инвестициите в недвижими имоти и строго държани предприятия. Какво ще кажете за Bitcoin? IRS все още не е отговорил с „да“ или „не“.
6. Някои инвестиции насочват годишните данъци
Като цяло доходът от приспадащата се ИРА е отсрочен; не се облага с данъци, докато не се извършат разпределения. Но ако една ИРА притежава някои главни командитни дружества, може да има текущ данък. ПМП издава на ИРА списък K-1; собственикът събира приходите, отчетени в K-1, на лично връщане. Въпреки това, не се отчитат загуби от K-1 в момента от собственика на IRA.
7. RMD не могат да бъдат забавяни за работа
След като достигнете възраст 70 ½, трябва да започнете да приемате необходимите минимални разпределения. Това е така, въпреки че все още работите.
8. Безмитен трансфер може да бъде направен на благотворителност
Когато достигнете възраст 70 ½, можете да извършвате директни трансфери от една ИРА до обществена благотворителност всяка година до 100 000 долара. Прехвърлената сума се отнася за RMD, но не се облага. Не се допуска обаче приспадане на благотворителни вноски. След 2018 г., когато повече хора ще използват увеличеното стандартно приспадане и няма да се интересуват от това да не приспадат благотворителни вноски, тази възможност за трансфер вероятно ще стане още по-привлекателна.
9. Кредитите не са разрешени
Докато квалифицираните пенсионни планове могат да позволят на участниците да вземат заеми от техните сметки, IRA не могат. Ако се вземе заем, сметката губи статута си на освободен от данъци и целият баланс става облагаем за собственика. Въпреки това, ако средствата бъдат изтеглени и заменени в рамките на 60 дни, ИРА остава непокътната и няма никакви резултати от облагаемото разпределение.
10. Данъчните правила за ИРА са непроменени
Отново, Законът за намаляване на данъците и заетостта направи значителни промени в данъчните правила… но не и за ИРА. Възможността за приспадане на вноските по IRA или за внасяне на вноски след данъчно облагане в Roth IRAs не е променена.
заключение
За повече информация за IRA вижте IRS Публикации 590-A (за влагане на пари) и 590-B (за вземане на пари). Ако имате въпроси, говорете с Вашия CPA или друг финансов съветник.
Изображение: Shutterstock
$config[code] not found 3 Коментари ▼
