Очакваните плащания за данък върху доходите са факт за живота на повечето от нас, които управляват собствения ни бизнес.
За разлика от тези, които са заети и получават заплати, където данъците са удържани от работодателя, повечето собственици на бизнес и самостоятелно заетите лица ще трябва периодично да изпращат сума, наречена „изчислени данъчни плащания“ на данъчните служби. Може също да се наложи да изпратите приблизителните данъчни плащания към вашия държавен данъчен орган.
$config[code] not foundС други думи, повечето собственици на малък бизнес трябва да плащат приблизителни данъци на тримесечие и да не чакат до 15 април или когато други данъкоплатци подават своите декларации. Тези тримесечни вноски са за сумата, която „изчисляваме“ ще дължим. Ако не изпращаме изчислени данъчни плащания, бихме могли да платим тежки наказания, които са предимно лихви за просрочените ви тримесечни плащания.
Ако сте собственик на малък бизнес, не забравяйте да вземете предвид данъчния календар при разработването на бюджет за паричния поток за вашия бизнес.
За да научите повече, тенденциите в малкия бизнес разговарят с Майкъл Хенли, управляващ партньор на Smithtown, N.Y. CPA Firm Merl & Hanley, LLP. Ханли е и автор на три малки бизнес книги, включително Ефективно данъчно планиране за микробизнес, избор на подходяща структура за вашия бизнес, и Защо трябва да включите вашия бизнес за недвижими имоти.
Прогнозен календар за плащане на данъци
За целите на Федералния данък върху доходите, изчислените данъчни плащания се дължат както следва:
- 15 април (първото тримесечие)
- 15 юни (второ тримесечие)
- 15 септември (трето тримесечие)
- 15 януари (четвърто тримесечие)
Забележете, че тримесечното плащане на 15 януари всъщност не се дължи на самата данъчна година, а в началото на следващата година (но преди данъчната Ви декларация е дължима). Обърнете внимание също така, че ако датата е на уикенд или почивка, тя може да бъде удължена до следващия работен ден.
Данъчен съвет: Ако се намирате в състояние, в което трябва да направите изчислените плащания за държавния данък, изплатете държавния си данък до 31 декември. По този начин можете да поискате приспадане на данъчното плащане през текущата данъчна година.
LLCs: Бизнес собственик плаща, а не самия бизнес
Имайте предвид, че за повечето малки фирми това обикновено е собственик - не самата стопанска единица - от нея се изисква да прави приблизителни данъчни плащания. Това е така, защото повечето малки предприятия, като например LLCs, са това, което е известно като „субекти за преминаване“ за данъчни цели.
Според Ханли, „Малките предприятия обикновено не правят приблизително тримесечни плащания поради факта, че повечето малки предприятия са създадени като пропускащи или преминаващи през субекти, което означава, че всички данъци се плащат на лично ниво. Това означава, че по-голямата част от всички очаквани плащания ще бъдат изплатени от. T собственици на фирми, а не от самите фирми. "
Данъчен съвет: Не забравяйте, че някои стопански субекти (например: непропускащи субекти) всъщност са задължени да плащат приблизителни данъци от името на самото стопанско предприятие. Сред тях са C Корпорации, S Корпорации, които извършват бизнес в Ню Йорк, и S Корпорации, които извършват бизнес във Вашингтон.
Как да изчислим Вашите приблизителни данъци
Изискването за плащане на данъци има някои изключения. Изчисляването на точната сума на изчислените ви данъчни плащания може да бъде сложно. IRS има Form 1040-ES (PDF), който включва работен лист, който можете да използвате, за да изчислите очакваните данъчни плащания. Общо взето:
- Федералното изчислено данъчно изискване се прилага, когато очаквате да дължите най-малко $ 1000 във Федералния подоходен данък за една данъчна година.
- Тъй като очакваните плащания се правят от физически лица, трябва да разгледате общата картина, а не само отговорността на вашия бизнес. Например, може да не дължите приблизителни данъци, ако вашият съпруг е нает на работа, и има достатъчно данъци, удържани от неговата заплата. Същото важи и ако сте наети и имате достатъчно данъци, удържани от собствената ви заплата. Можете да поискате вашият работодател или работодателят на вашия съпруг да откажат повече, да се откажат достатъчно, за да не се налага да подават приблизителни плащания. Просто попълнете нов формуляр W4 (PDF) за работодателя.
- Също така, ако сте имали възстановяване, дължимо от предишната данъчна година, можете да изберете да го приложите за предстоящата година.
Данъчен съвет: Използвайте CPA, за да ви помогне да подготвите данъците си. Дайте на КПД да генерира прогнозен график за плащанията на данъците с суми всяка година. Направете това за предстоящата данъчна година, когато подадете данъците си за предходната година. След това следвайте точно този график на плащанията, освен ако вашият доход или удръжки не се промени значително.
Митове и грешки, които трябва да се избягват
Когато изчислявате тримесечното или края на годината данъчно задължение, винаги бъдете сигурни, че обмисляте цялата финансова картина на вашия бизнес.
Както обяснява Хенли: „Твърде много собственици на малки фирми се забъркват в мита, че каквото и да е балансът на банковите ми сметки на 31 декември, ще трябва да плащам данък. полезна цифра, когато се извършва бързо изчисляване на паричния поток, тя обикновено е много заблуждаваща при определяне на рентабилността на даден бизнес. Такива като изплащане на дълг, вземане на заеми, пренасяне на кредитни карти, плащане на лични разходи, изплащане на заеми от акционери, разпределяне на печалби на собствениците и т.н. няма влияние върху печалбата на бизнеса. "
Данъчен съвет: При изчисляване на изчислените тримесечни данъчни суми, не забравяйте да изчислите въз основа на печалбата - с други думи, приходите минус разходите.
Какво се случва, ако не успея да направя прогнозни данъчни плащания?
Ако не сте платили достатъчно в изчислените данъчни плащания (или други данъчни източници, като удържане на данъци), ще трябва да платите неустойка. Можете да избегнете наказанието, стига да плащате най-малко 90% от данъка за текущата година или 100% от данъка, който дължите за предходната година, в зависимост от това кое е по-малко.
Специални правила се прилагат и за земеделските производители и рибарите. Също така, ако неплащане се дължи на природно бедствие, може да получите пропуск от IRS.
Данъчен съвет: Както всяко данъчно правило, наказанията имат различни изключения. Вижте инструкциите на IRS във Форма 1040-ES за още. Публикация 505 (Данъчно удържане и прогнозен данък) също има повече информация.
Как да архивирам прогнозни данъци?
В IRS и повечето държави позволяват електронни плащания на очакваните данъци, в допълнение към подаването на хартия.
Ако можете да подадете документи по електронен път, казва Ханли, това е добър избор, защото имате по-добро доказателство за плащането. „Потвърждението за онлайн плащания винаги е по-конкретно от всяко доказателство за изпращане или доказателство за доставка, което пощенската служба може да предостави.“
Можете да извършвате електронни плащания на федералните си данъци чрез електронната система за плащане на федерални данъци.
Данъчен съвет: В повечето случаи електронното подаване също ви дава възможност да планирате бъдещи плащания. Избягвайте необходимостта да помните или задавате напомняния за календара през цялата година, като планирате всичките четири изчислени плащания наведнъж, по електронен път.
Какво ще кажете за прогнозните данъци на държавно ниво?
Ако държавата ви има данък върху доходите, най-вероятно от вас се изисква да заплатите приблизителните данъчни плащания към вашия държавен данък върху доходите.
Девет държави нямат данък върху доходите от заплати. Държавите, които нямат данък върху доходите, включват: Аляска, Флорида, Невада, Южна Дакота, Тексас, Вашингтон и Уайоминг. Ню Хемпшир и Тенеси не налагат данък върху доходите от заплатите, но правят данъци и доходи от дивиденти. Въпреки това, не забравяйте да проверите за други изисквания за подаване на бизнес данък.
Данъчен съвет: Отидете тук, за да намерите списък на държавните данъчни служби, с които можете да се свържете, за да разберете дали вашата държава е такава, където се изискват изчисления за платени данъци. Можете да намерите и друга информация и подходящи формуляри или електронни връзки за всяка държава.
заключение
Стойте настрана от гореща вода, като знаете каква е отговорността ви за изчислените данъчни плащания на държавно и федерално ниво. Също толкова важно, колкото и познаването на правилата и изискванията, трябва да се организирате, за да не случайно да забравите и да се изплъзвате.
За повече информация относно оценката на данъчните плащания вж. Уеб страницата на IRS относно очакваните данъци за малките предприятия.
Забележка: Информацията, предоставена в тази статия, е обща информация и не е предназначена да бъде данъчен съвет. Винаги проверявайте наличните IRS материали и с вашия данъчен консултант.
данък , календар , LLC , калкулатор , грешка , Компютър и Снимки на държавата карта чрез Shutterstock
6 Коментари ▼
